如果讀者不是全年和長輩同住，即使讀者有向長輩支付大額的「家用」，亦不符合申索額外免稅額的要求。 對於逾期未繳交的稅款，稅務局會立即採取法定追稅措施，旨在保障稅收和向拖欠稅款的納稅人追收過期未繳稅款。 遲交報稅表會被罰款，或被檢控，而未填交報稅表人士，亦可能會多繳稅款，因為評稅主任發出的估計評稅，不會給予該納稅人可申報扣減的免稅額。 可向稅務局長提交經簽署的文本通知書，註明你的姓名、檔案號碼、有關課稅年度及要更正或補充資料事項詳情。
一般來說，在填寫報稅表時，你只要在出租物業報表上，第一份中「選擇個人入息評稅」一項加上剔號，以及需要在「個人入息課稅報表」內的第8(2)項，填上所付利息，稅局會自動計算兩者方法，何者對繳稅者更有利。 因為在入息扣除免稅額後，原本你有157,140元需按累進稅方式繳稅，交稅10,000元；但因今個課稅年度，財爺繼續推出百分百稅務寬免、上限10,000元的措拖，所以扣減後，你需繳稅款項為0。 個人入息課稅計算2025 在這個情況下，你也無謂白白浪費「居所貸款利息」的配額了。
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你可在此瞭解香港稅制的地域來源徵稅概念，以及此概念對公司董事、僱員、於中國內地工作及新來港人士的影響，並說明申請全部或部分豁免徵稅的適用情況。 報稅市民的免稅額會因應個人情況不同，一般單身人士為$132,000，而已婚、單親、殘疾人士則有不同金額，詳情請按此。 你可扣除捐贈給認可慈善團體，或捐贈給政府作慈善用途的現金捐款。 若你配偶有捐贈但未申請扣除的認可捐款，你亦可申請扣除。 年金是在納稅人在退休後拿取穩定的入息，直至特定年期。
今年共有20個免稅或扣稅項目，究竟如何計算交稅款額？ 個人入息課稅計算 現時報稅表除了透過郵遞遞交，亦可經稅務易或智方便App網上報稅，但填表時也要注意要填哪些資料，以下快速網上報稅教學，如果準備好資料，5分鐘就可以完成。 個人入息課稅計算2025 檢視薪俸稅及個人入息課稅稅率前，可先了解怎樣計算你的應繳稅款。
個人入息課稅計算: 報稅2023｜報稅表漏報免稅、扣稅額如何修改？
按累進稅稅階計算，以及稅務寬免，也要繳交97,660元稅項。 反觀將收租物業分拆出來報「物業稅」，需被政府徵收72,000元 (物業稅沒有稅務寬免)，而年薪500,000則計算「個人入息課稅」，需被政府徵稅24,560元，亦即交稅96,560元。 假如你計算過後，發現扣除免稅額後的數字，仍然高於157,140元，這時候你可以考慮應否採用「居所貸款利息」扣稅。 因為貸款額愈高，利息支出也會愈多，會直接影響你能否用盡。 很多人業主都會問，究竟應否等到加息週期重臨才使用，但實情由於按揭供款是「息除本減」，所以更關鍵的問題是，息口上升較急、抑或本金遞減速度較快。
- 今次的寬減並不適用於物業稅，但賺取租金收入的個別人士，如符合資格，或可通過選擇個人入息課稅而獲得寬減。
- 如果你的年薪達HK$40萬以上，收入已比51%的打工仔高。
- 你可申請扣除機械或工業裝置的折舊及其他資本免稅額，而該等機械或工業裝置的使用對產生你的應課稅入息是必要的。
- 為賺取須繳納物業稅的租金收入而借款所支付的利息，你可透過選擇個人入息課稅以申索扣除，但可扣除的利息款額不可超過每一出租物業的應評稅淨值。
- 由於C女士的薪俸收入按薪俸稅計算已達邊際稅率17%，因此併入個人入息課稅的物業收入須按17%計算稅款。
個人入息課稅並非徵稅項目，而是為繳交利得稅及物業稅的人士提供一項稅務寬減。 本文介紹在個人入息課稅下可作出的扣除及免稅額，以及申請以個人入息課稅方式評稅是否有利。 兩項稅項評稅基準相差無幾，但物業稅不能扣減出租物業的利息支出，但當然稅局會主動幫你計算哪一款較划算。 「物業稅」評稅準則，就是以全年租金收入，扣減差餉、不能追回租金後，打個八折後(兩成作為修葺開支扣稅)釐定，政府從中抽取15%。 個人入息課稅計算 但大家可能會問，為何政府要先打個八折後，再才從中抽取15%稅項?
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於2022/23課稅年度，L先生的獨資業務被評定虧損$100,000。 緯創25日公告，以大宗交易方式出清四家大陸子公司所有立訊股票約5.6萬張，總金額人民幣17.33億元(約新臺幣76.05億元)，處分損失人民幣12.66億元（約臺幣55億元）。 不過投資人看好後續走勢，有網友27以股價157元買進，直呼「上看190元，AI夯個三年不是問題」。 其他人也表示，「AI至少漲到年底，閉眼買隨便賺」。
基本上，在每個課稅年度，每人都可享有基本免稅額，亦毋須提出申索。 然而，假如你該年度已婚並已獲已婚人士免稅額，則不能享有基本免稅額。 其他免稅額包括已婚人士免稅額、子女免稅額、供養兄弟姊妹免稅額、供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額、單親免稅額、傷殘受養人免稅額、傷殘人士免稅額。 個人入息課稅計算 在此年度他亦受僱於一機構，收取薪酬$360,000。
個人入息課稅計算: 標準稅率
C女士，未婚，於2022/23課稅年度每月從一出租物業收取租金$40,000，該物業按揭利息全年共$42,000。 自2019年4月1日開始的課稅年度(即2019/20及其後的課稅年度)，你為自己及/或你的指明親屬購買合資格自願醫保計劃下認可產品而繳付的保費可獲稅務扣除。 你可申請扣除機械或工業裝置的折舊及其他資本免稅額，而該等機械或工業裝置的使用對產生你的應課稅入息是必要的。 最常聽到客戶查詢的項目是居所貸款利息，原因是客戶經常將按揭供款的本金加上利息當作可扣稅項目。 但其實只有利息部分是可以扣稅，本金部分是不可用作扣稅。
個人入息課稅計算: 使用稅款計算機須知
納稅人因財政困難而未能依時清繳稅款，可向稅務局申請分期繳稅。 申請如獲批准，該局一般會就繳稅日期後未清繳的稅款加徵附加費。 個人入息課稅計算 你可透過此網頁瞭解僱員的稅務責任，包括是否須要繳付薪俸稅、提交相關表格，以及如何通知稅務局更改通訊地址。 至於交稅時間，根據往年經驗，稅務局會在10月陸續發出交稅通知，翌年1月繳交第一期稅款，至4月繳交第二期稅款。 收到報稅表的市民，須於6月2日或之前遞交報稅表，經營獨資業務人士交表限期則為8月2日或之前）；網上報稅可自動獲延期1個月，即一般人士可自動延至7月3日，經營獨資業務人士則自動延至9月2日）。 只因「個人入息課稅」會將所有收入合併，按「累進稅」稅階計稅。
個人入息課稅計算: 個人入息課稅 是否可減輕稅務負擔
一些常見的扣稅項目包括個人進修開支、長者住宿照顧開支、居所貸款利息、向認可退休計劃支付的強制性供款、認可資訊捐款。 另外，可以利用稅局的稅款計數機：2022/23年度薪俸稅計數機及2022/23年度個人入息課稅計數機，計算建議的稅款寬減措施實施後你應繳的薪俸稅及個人入息課稅稅款。 它的準確性視乎你是否已輸入正確的收入、扣除、婚姻狀況及受養人數目。 個人入息課稅計算2025 稅務局不會負責因使用該稅款計算機而造成的任何損失或損壞。 個人入息課稅計算 薪俸稅額是按你在該課稅年度的應課稅入息實額以累進稅率計算；或以入息淨額以標準稅率計算，兩者取較低的稅款額徵收。
個人入息課稅計算: 應課稅入息實額 = 入息 – 扣除總額 – 免稅總額
該業務在2022/23課稅年度的應評稅利潤是$280,000。 同時，P先生在該年度向銀行申請貸款購買一層樓宇作為居住地方，至2023年3月31日該樓宇的按揭利息合共$60,000。 L先生透過選擇個人入息課稅，可以將其他收入抵銷其業務虧損，因而少付稅款$16,040(即$21,560 – $5,520)。 （註）2022/23年度利得稅、薪俸稅及個人入息課稅可獲寬減百分之一百的稅款，每宗個案以6,000元為上限。 如你須繳納薪俸稅或已選擇個人入息課稅，在相關課稅年度你可享有基本免稅額。 如符合所訂明的條件，你亦可申索其他適用於薪俸稅的免稅額。
個人入息課稅計算: 「物業稅」VS 「個人入息課稅」
自2022年4月1 日開始的課稅年度(即2022/23及其後的課稅年度)，你或你的同住配偶以租客身分根據住宅處所的合資格租賃而繳付的租金可獲稅務扣除。 在計算薪俸稅或個人入息課稅時，除各類免稅額外，你亦可申索其他的稅項扣除。 本文解釋稅項扣除的定義、各類可供選擇的稅項扣除，以及須要保留證明文件的期限。 至於供養子女、兄弟姐妹免稅額，原理和上面相似，如果納稅人的弟妹既是父母的子女、又是你的弟妹，就需要先和父母商討何人去申索免稅額。 當然，亦需要視乎納稅人和其父母的個人入息、免稅額、或其他個人稅務條件去計算，以達到最理想的稅務金額。
個人入息課稅計算: 香港薪俸稅計算機
除權指的是股票的發行公司依一定比例分配股票給股東，作為「股票股利」，此時增加公司的總股數。 個人入息課稅計算2025 PTT網友討論「該在除權前或後再買入股票？」他表示，他手上正有一檔套在山頂的股票，近期正考慮攤平參加配股，但成本會增加。 其他人建議「要就除息前三個月買進，若稅率高的話配息後買」。 電子支票繳稅雖然較少人用，但其優點是可以「稅務易」帳戶查收電子收據。 可攜同繳款單到全港任何一間7-Eleven便利店、OK便利店、VanGO便利店及香港華潤萬家超級市場，繳費上限為HK$5,000。
個人入息課稅計算: 【居屋2023: 申請攻略】收緊白表入息上限至$3.1萬 (持續更新)
舉例說：納稅人在退休前買了100萬年金，60歲退休後每個月可以得到$4,000，直至90歲，90歲以後就沒有年金收入。 兄弟姐妹之間需要自行先商討何人去申索長輩免稅額，同一長輩不可以重覆申請免稅額。 展羣CK® 每年都會收到不少有關免稅額的查詢，當中包括供養父母的額外免稅額。 值得留意的是，只有全年和父母或祖父母或外祖父母全年同住纔可以享有額外的免稅額。
