自僱人士登記強積金的程序與普通打工仔分別不大：先揀選心儀的受託人，然後在六十日內開立一個強積金自僱人士帳戶，再選擇按月還是按年供款。 凡簽發保單所根據的保險計劃，是經醫務衞生局局長核證為符合政府自願醫保計劃的規定，不論該保單是全部或部分根據該保險計劃所簽發，該保單即自願醫保計劃保單。 保險自僱人士報稅2025 你可申請扣除機械或工業裝置的折舊及其他資本免稅額，而該等機械或工業裝置的使用對產生你的應課稅入息是必要的。

  • 類似於從受薪族的薪資預扣社會安全和聯邦醫療保險稅。
  • 稅務局發言人提醒納稅人，《稅務條例》訂明逃稅是刑事罪行。
  • 一經定罪，每項控罪最高刑罰為入獄三年和罰款五萬元，另加一筆相等於少徵收稅款三倍的罰款。
  • 在2020／2021年度，她賺取了60萬，一年供強積金$18,000，住所的按揭利息合共8萬，亦向無國界醫生捐助了$12,000。
  • 而報稅後，收到稅單時發現資料與申報的有所不同，就要在一個月內作出書面反對。
  • 若你已為Freelancer生涯開設公司，首份利得稅報稅表通常會在申請商業登記證後（即公司開業後）十八個月後發出，並在三個月內填妥遞交。
  • 如果您有需繳交自僱稅的利潤，請使用副表 SE 計算自營職業的純利潤。

此修訂條例落實納稅人繳付的住宅租金可在薪俸稅和個人入息課稅下獲得稅務扣除。 保險自僱人士報稅2025 此項稅務扣除適用於2022年4月1日開始的課稅年度(即2022/23及其後的課稅年度)。 不過在報稅時，自僱人士和受僱人士計算稅率的方法未必相同，提交的文件亦不一樣，因自僱人士有機會需要提交個別人士報稅表（BIR60）及利得稅報稅表（BIR52）。 如果屬於其他類型業務，而每月平均營業額不高於 HK$30,000 ( 稅務局是以平均 6 個月收入計算)，而又屬於新業務，則以開業後首 6 個月計算，都可以申請豁免費用。 在香港，只要你在沒有任何僱傭關係下賺取收入，你就算是「自僱人士」。 最簡單決定是否有僱傭關係身份有兩大因素，1) 僱主有沒有提供僱傭合約，2) 僱主有沒有為你供強積金。

保險自僱人士報稅: 稅務局不會代為計算

如果您的薪資與小費需繳納社會安全稅、或鐵路員工退休稅的 1 級部分、或兩者，且總收入有至少 160,200 美元，則您的任何純利潤不需繳納自僱稅之 12.4% 社會安全稅部分。 然而，您的所有純利潤必須繳納自僱稅之 2.9% 聯邦醫療保險稅。 保險自僱人士報稅 以下文字中，所有提及的自僱稅，僅是指社會安全和聯邦醫療保險稅且不包括自僱經營者可能需要申報的任何其他稅。

若需瞭解更多資訊，請參見 家庭照護者及自僱稅網頁（英文） 及第 926 號刋物（英文）。 稅率包括兩個部分：社會安全稅率為 12.4%（老年遺囑殘障保險）及聯邦醫療保險稅率為 2.9%（住院保險）。 保險自僱人士報稅 其實，MyTax網站貼心地提供一個方法：讓老闆委任員工為代表，讓員工在員工自己的MyTax帳號申報公司和僱主的稅務。 這對員工來說非常困擾，每次都需要麻煩老闆，辦事效率下降了不少。

保險自僱人士報稅: 公司地址

因此最重要的扣稅精神是能証明其費用支出是為產生課稅利潤而產生的，我們通常建議各保險經紀每天抽3分鐘就每項開支收據簡單整理，列明日期、地點、款待人仕的姓名及關係、業務交易及結果。 這樣1年下去報稅的時候就不用四處尋找單據，另外我們通常都遇到保險經紀忘記了費用支出的性質。 依據第 2042 條【小型企業就業法】，允許自僱者出於所得稅目的而扣除健康保險稅費用。 若需瞭解計算及申報扣除額，請參見表格 1040 或 1040-SR 及副表 SE 說明。 Pendapatan berkanun pengajian：全年打工收入，（同時經營生意與打工）有EA 表格，就可根據表格列明的打工收入填寫。 注意：是還沒有扣除 EPF、SOCSO 的收入。

若要申請個人納稅人身份號碼 (ITIN)，請提交表格 W-7【個人報稅識別號碼 (ITIN) 的申請】(英文)PDF。 保險自僱人士報稅2025 保險自僱人士報稅2025 在當下年度，所有您的綜合薪資、小費與純利潤需繳納自僱稅之 2.9% 聯邦醫療保險稅、社會安全稅、或鐵路員工退休（1 級）稅的任何組合。 相比之下，如果你是個人而非企業，則無法像企業那樣將業務支出視為可扣除的費用，這意味著你的個人收入將直接用於計算應納稅款。 對於一人公司的Freelancer，或者做小生意小買賣的自僱人士來說，稅率下調是幫輕了不少。

保險自僱人士報稅: 表格和說明

根據商業登記條例，凡在非僱傭關係下從事商業活動圖利，都必須要領取商業登記證，若不申請，後果可被罰款 HK$5,000 及監禁 1 年。 假如你是開無限公司 (獨資或合夥公司)，針對利得稅，現時有兩個方法助你寬減稅額：一是「利得稅兩級制」，二是「個人入息課稅」。 保險自僱人士報稅2025 近年多了很多自由工作者 (Freelancer)，例如網紅、直播帶貨、送外賣或送貨司機、網店店主等，《自僱人士報稅》是大家都關注問題。 本文會為大家分享自僱人士報稅種種要知道的事。

  • 而業務屬於「提供服務賺取利潤」，同時每月平均營業額不足 HK$10,000 的人士，即可符合資格申請豁免商業登記證費用 。
  • 如果自僱人士從買賣貨品、提供專業或個人服務賺取入息，就應申請商業登記。
  • 假如過去多年來，你用自己或道聽途說的方法報稅順利過關，並不代表明年你可以過到關，原則上稅務局要求所有人仕保留7年的稅務紀錄，即表示今年抽不中你詳細檢查，也不能代表可以安心。
  • 在2020／2021年度，他賺取了250萬，一年供強積金$18,000。
  • 自僱人士登記強積金的程序與普通打工仔分別不大：先揀選心儀的受託人，然後在六十日內開立一個強積金自僱人士帳戶，再選擇按月還是按年供款。

如果收據不見了，建議還是不要加入減免，以防被當局盯上哦。 如果你是一名自由職業者，你可以成立一家獨資企業。 這是因爲當你成立一家獨資企業時，你個人的財務和企業的財務被視為分開的實體，有獨立的納稅責任。 保險自僱人士報稅 針對利得稅，現時有兩個方法助你寬減稅額：一是利得稅兩級制，二是個人入息課稅（Personal Assessment）。 你提交報稅表時，無須提交文件證明你的申索，但須保留保費收據及年度保單結單為期6年(由有關課稅年度完結起計)，以備稅務局查覈。

保險自僱人士報稅: 使用預估稅支付自僱稅

近年在疫情下，政府對中小企有不少資助項目提供，希望各企業可以捱過疫情，假如自僱人士沒有依法領取商業登記，那麼就不會符合申請條例，錯失拿到政府資助的機會。 保險自僱人士報稅2025 總括而言，個人入息課稅能否減少你的稅款，將視乎你在該年度的入息和扣除額而定。 保險自僱人士報稅 由於累進稅率的最高邊際稅率（17%）較標準稅率（15%）為高，因此收入較高人士未必會因為選擇個人入息課稅而受惠。

保險自僱人士報稅: 員工幫老闆報稅的方法

一般而言，您的自營職業的純利潤需繳交自僱稅。 如果您是獨資經營業主或獨立經營承包人的自僱者，一般使用副表 C 來計算自營職業的純利潤。 如果您申報表格 1040 或 1040-SR 副表 C，您可能符合申報低收入家庭福利優惠 (EITC) 的資格。 瞭解更多有關 EITC，或使用 EITC 助手（英文） 以瞭解您是否符合資格。 計算您的調整後總收入 (AGI) 時，您也可以扣除自僱稅的約當僱主部分。

保險自僱人士報稅: 稅收計算表 Tax Computation

稅務局發言人提醒納稅人，《稅務條例》訂明逃稅是刑事罪行。 一經定罪，每項控罪最高刑罰為入獄三年和罰款五萬元，另加一筆相等於少徵收稅款三倍的罰款。 建議把申報文件下載 PDF 存檔起來，作為紀錄。 在2020／2021年度，她賺取了60萬，一年供強積金$18,000，住所的按揭利息合共8萬，亦向無國界醫生捐助了$12,000。 不少Freelancer也因為疫情而生意大受影響，遇到這個情況也要強制供款？ 你可以向自己的受託人遞交結算表，證明自己的財務狀況，該月份就可停止強制性供款，所以制度之外還是會人性化處理的。

保險自僱人士報稅: 獨資或合夥經營被定義為「非法團業務」

然而，身爲自僱人士，我們沒有公司可以幫我們繳納EPF，那麼這時候我們就可以通過EPF的i-Saraan計劃爲自己存儲公積金，獲得最高RM4,000的稅收減免。 若你已為Freelancer生涯開設公司，首份利得稅報稅表通常會在申請商業登記證後（即公司開業後）十八個月後發出，並在三個月內填妥遞交。 之後每年的報稅表也會在五月份發出，並須在一個月內填妥遞交。 若你收不到報稅表，也有責任去主動領取，你必須在評稅基期結束後四個月內以書面或傳真方式通知稅務局。 而報稅後，收到稅單時發現資料與申報的有所不同，就要在一個月內作出書面反對。

保險自僱人士報稅: 薪俸稅？利得稅？Freelancer都要交稅？

這部分需要填寫的項目比較多，就不一一截圖給大家看了。 在填寫時，可以參考之前準備好的損益表（P&L）和資產負債表（Balance Sheet）來填寫。 不同於打工族有公司準備 EA Form 列明過去一年的收入紀錄，自僱人士需要親自把 P&L 製作出來。 此外，如果你是一名包租婆，但是出租房子的模式有著一套成熟的業務管理系統模式，那麼稅務局也會把你的租金收入視爲生意收入。 每到報稅季節，就會開始聽到經商或自僱人士開始抱怨「去年生意都沒賺錢，還要報稅嗎？」、「又要把賺到的錢上繳給政府了」等等。 因此，有不少人都會選擇不申報所得稅或非法逃稅。

保險自僱人士報稅: 計算薪俸稅及個人入息課稅時可扣除的項目

(c) 每項招致的開支的詳盡資料，包括日期、性質和金額；(d) 認為有關開支是為產生應評稅利潤而招致的原因。 稅務條例第 51C 條規定每名在香港經營業務的人士，須就其入息及開支以英文或中文備存足夠的紀錄，以便該業務的應評稅利潤能易於確定。 如未有保存訂明的紀錄，最高可被罰款 100,000元。 由於保險經紀經常有誇大支出，和備存文件不足的情況，就著保險代理人報稅，稅務局有列出有關保險代理人支出備存指引。 對於保險公司支付給保險經紀的預付款項，包括「最初簽名費」、「加盟獎金」、「簽約花紅」等，無論會否有機會退還給保險公司，稅務局認為都應全數於收取款項的課稅年度納稅，而不可攤分。 保險經紀向來都以自僱人士形底經營，收入不高時就照交薪俸稅，收入開始高時，不少同行都會建議開無限公司以自僱形式扣稅，究竟保證Agent應該點報稅至最著數？

保險自僱人士報稅: 保險代理人備存紀錄要求

就每項開支提供明細表，列明：(a) 應酬的性質；(b) 日期、地點及金額，連同收據副本；(c) 款待的每名人士的姓名和地址，以及其與保險代理人的關係(如有的話)；(d) 在有關場合討論/商議的業務交易及結果。 若需瞭解使用預估稅支付自僱稅的更多資訊，請參閱預估稅 網頁及第 505 號刋物【預扣稅及預估稅】(英文)。 特殊規則適用於執行老年人或殘疾人士居家照護服務的工作者。 照護者一般是為其提供服務的個人的員工，因為照護者在老年人或殘疾人士的住家工作，並且這些人士有權告訴照護者須做事項。

你可申索完全、純粹及必須為產生該評稅入息而招致的所有支出及開支。 但屬家庭性質或私人性質的開支、以及資本開支，則不能扣除。 上次的富信教室分享的保險經紀報稅攻略 – 上篇之後,我們收到很多保險經紀致電查詢，表明其是自僱人仕，到底甚麼費用可以扣稅。 如果您有需繳交自僱稅的利潤，請使用副表 SE 計算自營職業的純利潤。 在計算您的純利潤之前，一般需要計算需繳交 自僱稅的總利潤。 此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途，而非專業的投資建議。

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