我們以一百萬貸款額做例子，若以息口2.375釐，拉到最長30年期供款，若供樓起首五年已採用「居所貸款扣稅」，累計有111,777元利息可申索扣減，拉勻平均一年22,355元。 出租物業應付利息 去到第六年，剩餘本金供剩87.8萬，所以利息支出也有所遞減。 出租物業應付利息 若第六至十年繼續申索，「扣稅額」開始跌穿每年少於二萬。 假設你買一個500萬元的單位，並且做八成按揭，貸款額就是400萬元。
- 不過，業主要要留意香港的課稅年度是一年的4月1日至第二年的3月31日。
- 想知道實際每月的按揭公開有幾多是利息有幾多是本金可以參考銀行提供的按揭供款表。
- 由於業主無需連續使用，故為求發揮到最高的慳息效果，不少業主也會選擇在加息週期下申請。
- 不過，盡早開始扣稅，並不代表一定要盡早用曬20個課稅年度的扣稅機會。
- 與此同時，我們都會建議業主越早申請越好，因為銀行提供大部分的按揭都是「息除本減」，本金越多利息越多。
- 通知書經批覈後，你會獲發回副本，讓你可以在有需要時提出法律訴訟以追收租金。
她將獲稅務局局長通知有關情形—-第26E(5)(c)﹑42(2)(a)﹑42A(1)(b)和43(1)(b)及(2B)條。 另外假設，業主有一單位自住另有一單位收租，業主可以為自住單位申請居所貸款利息安排扣稅，上限$100,000，最多20年。 出租物業應付利息 同時，業主亦可以為收租單位的按揭利息支出安排扣稅，沒有年期上限，扣稅額度上限則為應評稅淨值。
出租物業應付利息: 申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息5大分析2023!專家建議咁做…
在2022年4月1日至2022年6月30日期間﹐甲先生全權擁有一所住宅﹐全部用作其居住地方。 該住宅於3年前以按揭貸款購買﹐在上述3個月期間所支付的按揭利息為$30,000。 2022年7月1日﹐甲先生出售該住宅﹐並購買另一所住宅﹐亦全部用作其居住地方。 在2022年7月1日至2023年3月31日期間﹐就第二所住宅支付的利息為$80,000。 甲先生於2021年9月1日從發展商購買一所仍在興建中的物業。 在2021年11月1日﹐他向銀行借取按揭貸款以繳付部分買價。
若以現時息率2.375釐、最長30年期還款期計，倒轉推算，只要尚餘貸款額維持425萬元，你都可以食盡十萬元的「免稅額」；但同一筆貸款額計算，如果供款年期愈短，就未必可以用盡免稅額。 但當然按揭年期愈短的業主，只要尚餘貸款額愈多也可將「扣稅額」發揮到盡。 供款年期20年，貸款額起碼要有430萬；年期10年，就要高達439萬。
出租物業應付利息: 情況三
例外情況為買樓的第一年，如果在該財政年度中後期才入住及開始供款，首年利息開支便相對少，就可考慮延至下一年度才申報居所利息開支。 舉例，如果你第一年供樓，銀行借貸息率為現時H按1.5釐，攤長30年還款期，每100萬元貸款額的利息則為14,416元。 出租物業應付利息 出租物業應付利息 可能你會說，各人處境不同，加上有其他「個人進修開支」、「認可慈善捐款」等扣稅額度，我又可以怎為自己評估?
與此同時，我們都會建議業主越早申請越好，因為銀行提供大部分的按揭都是「息除本減」，本金越多利息越多。 出租物業應付利息 如你收取物業的出租收入或租約頂手費，你須在個別人士報稅表（如物業是全權擁有）或物業稅報稅表（如物業是聯權或分權擁有）內申報。 根據《2004年業主與租客（綜合）（修訂）條例》，你和租客皆可自行決定是否就2004年7月9日或之後簽訂的租賃協議續約。 但若協議包含續租權的條款或訂有其他保留續租權的協議，租客便可優先選擇是否延續原有的租賃。 你或租客須根據租賃協議所訂條款，承擔繳交差餉及地租／地稅的責任。
出租物業應付利息: 租金扣稅例子二：非全年租約
簡而言之，兩者的計算方式十分相似，區別在於物業稅不允許扣除利息支出，而下段將會更詳細地比對兩者的差別。 但其實業主無需擔心，因為稅務局會自動計算哪種計算方式對業主最為有利。 出租物業應付利息 收租物業貸款利息扣除則不設有年期限制，而可扣除金額則不得超過每一出租物業的應評稅淨值，同時要留意非出租期間的利息支出，則不獲得扣除。 最好的地方是，業主不需要連續扣20年，可以有需要或者用盡扣稅額上限才申請居所貸款利息扣除。 業主的扣稅額是課稅年度實際已繳付的居所貸款利息，但以該課稅年度的最高限額為上限。
雖然子女正在支付每月的分期供款，並將該住宅用作他們的居住地方，但是由於他們並非合法業主，故並不符合資格申索扣除。 任何人士所繳付的居所貸款利息，只可從應課薪俸稅入息或從個人入息課稅入息總額中扣除。 因此，申索人必須是一名個人，有關物業必須以其個人名義購買及用作其居住地方。 不過，如果要用出租物業利息進行扣稅，納稅人就必須要用個人入息課稅方式評稅。 假如業主持有的物業是出租用途，並以個人入息課稅方法計稅，可從應評稅淨值中扣減利息（上限：物業應評稅淨值），而且沒有年期限制，與「居所貸款利息扣除」的20年上限不同。
出租物業應付利息: 物業稅
只有用作購買住宅單位的按揭貸款而衍生貸款利息可以納入居所貸款利息扣除。 假如部分的按揭貸款是由套現成分的話，該部分的利息開支不能用作扣稅。 出租物業應付利息 若加按前的貸款額為100萬，而加按後為150萬，計算居所貸款利息扣除的時候只有三分之二的利息可以作為扣稅，新增按揭貸款的50萬所衍生的利息支出並不能夠計入扣稅額。
出租物業應付利息: 問題1: 課稅年度內的「入息」有幾高才值得申報?
有關物業的業權是以土地註冊處的註冊擁有人紀錄為準。 假設兩夫婦以聯權共有人名義獲得按揭貸款，那麼10萬元扣稅額將平分為每人5萬元，每人最高只能申請5萬元扣稅額。 不過，若其中一方該年度不須交稅，則可選擇將自己的利息支出扣稅額撥歸繳稅一方使用，即一人亦可申請10萬元扣稅額。 出租物業應付利息2025 因為在入息扣除免稅額後，原本你有157,140元需按累進稅方式繳稅，交稅10,000元；但因今個課稅年度，財爺繼續推出百分百稅務寬免、上限10,000元的措拖，所以扣減後，你需繳稅款項為0。
出租物業應付利息: 選擇副題
如納稅人在香港購置物業自住並為此辦理貸款，而該筆貸款以物業按揭或押記作為還款保證，並由認可的貸款機構提供，納稅人可申請扣除已支付的利息。 如果業主選擇將收租物業報「物業稅」，他需要繳交多出稅項呢? 假如在扣除雜費後，業主每月淨租金收入50,000元，相當於一年收600,000元，八折後評稅基準480,000元，政府抽取15%作物業稅，相當於72,000元。 業主也可以將「租金」轉化作入息一部份，再以「個人入息課稅」來申報的。 問題是，在決定是否採用相關扣稅額時，就值得留意自己能否將「免稅額」發揮到盡，而背後第一個關鍵就是供款年期要夠長。 理據是按揭年期愈長，借貸人所需要繳付的總利息開支愈高。
出租物業應付利息: 按揭專區
閣下選擇個人入息課稅可少付$51,165（即$57,600 – $6,435）稅款。 你可在此瞭解更多關於物業稅的稅項扣除，包括業主繳付的差餉、不能追回的租金，以及修葺及支出的標準免稅額。 不獲允許的部分居所貸款利息並不能轉入未來的課稅年度計算。 甲先生會獲稅務局局長通知在計算其應課稅入息實額時已作出居所貸款利息扣除（雖然他在該年度毋須繳稅）﹐以及他可享有該項扣除的剩餘年數 —- 第 12B(1)(a) 和 26E(5)(a) 條。
出租物業應付利息: 住宅租金扣稅合資格人士
因為透過選擇個人入息課稅，閣下可從收入中扣減為賺取租金收入而支付的按揭利息及個人免稅額。 如你於報稅年度內 出租物業應付利息2025 (2021/22) 有捐款給認可慈善團體的款項，需該慈善團體屬政府認可，該等捐款則可扣除你的收入，上限為 [ (入息 – 可扣除支出 – 折舊免稅額) x 百分率 。 提交報稅表時，你無須提交證明文件，但必需保留獲豁免繳稅的慈善團體發出的收據，紀錄為期6年(由有關課稅年度完結起計)，以便稅務局日後抽查時可呈交查驗。 【報稅專家】提醒你, 東主、股東或業主如符合申請條件，均可選擇以個人入息課稅方式評稅。 租金扣稅報稅懶人包｜須繳交個人入息課稅的買樓、租樓人士，皆可享有扣稅額。
出租物業應付利息: 申請暫緩利得稅的緩繳
提名必須逐年提出，由提名人在其配偶的個別人士報稅表上簽署以示同意。 出租物業應付利息 該業主（而非實際獲給予扣除的配偶）將被視為已獲一個課稅年度的利息扣除。 至於第二筆居所貸款利息$70,000﹐在本個案的情形下﹐合理的扣除額只是在2022年7月1日至2023年3月31日期間所支付的該部分利息。 由於利息在每月供款中所佔比例，會隨供款年期增加而遞減，所以愈早開始申報居所利息開支，理論上扣稅額便愈高，加上現時平均供款年期為約26年左右，20年已覆蓋了大部分時間。
出租物業應付利息: 亞洲聯網科技( 4億人幣購商業物業,申請今早復牌
該款額是根據聯權共有人的人數而按比例可容許作出的最高扣除額。 出租物業應付利息 他們各被視為已就一個課稅年度獲利息扣除﹐並會獲得通知他們各自可享有該項扣除的剩餘年數。 以上情況是在填寫報稅表時應填寫的「申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息」或「申請扣除居所貨款利息」的利息總額。
出租物業應付利息: 申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息: 選擇副題
可扣除的利息款額不可超過按比例扣減後的每一出租物業的應評稅淨值。 在非出租期間（例如供納稅人與家人居住或空置）的利息支出，不會獲得扣除。 買樓收租，業主有機會以「物業稅」、或者「個人入息課稅」來評稅，但很多時業主也會苦惱於採用哪一種報稅方式。
提交個別人士報稅表（BIR60）時，無須附上證明文件，但稅務局可查覈你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課稅年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。 你可申請扣除機械或工業裝置的折舊及其他資本免稅額，而該等機械或工業裝置的使用對產生你的應課稅入息是必要的。 在計算物業稅之前，你可以從稅務局發出的評稅通知書上，查閱相關繳稅日期。 而一般課稅年度為每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日。
出租物業應付利息: 居所貸款利息扣除？自住／出租單位有利息扣除嗎？
金融科技平臺ROOTS上會打造香港首創網上按揭申請表，一次過免費幫客戶向多間銀行遞交申請，無須再踏入銀行分行用手填表。 與此同時，ROOTS上會創立獨家A.I.按揭評估，讓客戶瞭解按揭負擔能力、獲批按揭的機會、按揭利率、現金回贈等資訊，以衡量是否落訂買樓及應選擇申請哪些銀行按揭計劃，大大減低撻訂機會。 另外，我們亦提供精準的智能按揭計算機方便各位計算能否通過壓力測試及每月按揭供款額。 至於在法例通過前已發出的2021/22課稅年度稅單，稅務局會在法例通過後安排重新評稅，納稅人無須提出申請或向稅務局查詢。 如有為自己或指明親屬購買合資格自願醫保計劃下的認可產品，並負責繳付相關保費，便可申請扣稅。
另一方面，業主應該考慮本身收入在扣除「基本免稅額」的HK$132,000及百分百稅務寬免的HK$10,000後是否需要交稅。 簡單講，只要業主每月的供樓利息超過HK$8,334就應該選用居所貸款利息扣除項目，而全年度的供樓利息應超過HK$100,000。 如果業主全年度內只有半年在供樓，就算每月供樓利息超過HK$8,334，但總額未到HK$100,000上限就要認真考慮是否需要用。 因為暫時的居所貸款利息扣除只有20年限制，業主可以等下一年用盡居所貸款利息扣除額再扣。 再舉個例子，假設業主暫時用不盡扣稅額而有機會樓換樓，可以考慮待換一個更大或價值更高的物業後再用供樓利息扣稅，因屆時供樓利息會有機會接觸扣稅上限。
出租物業應付利息: 有關扣除居所貸款利息的不同情況
只要擁有人的車位是自用而且位於與居所住宅相同的發展物業內便可。 值得留意的是，居所按揭貸款利息及車位按揭貸款利息應在同一課稅年度作出申索。 除了定時定候提供最新的樓市、按揭相關資訊之外，作為數碼港成員機構的ROOTS上會致力透過創新科技為香港每一位解決按揭煩惱。
《香港財經時報》整合20個扣除居所貸款利息及住宅租金的例子，幫大家一文睇清各情況下的報稅表填寫方法及扣稅額上限。 由於業主享有20%的標準物業稅免稅額，因此無法再扣除實際支出。 出租物業應付利息 地租、樓宇裝修費、收租費、大廈管理費、保險費以及按揭貸款利息均無法扣除。
出租物業應付利息: 住宅租金扣稅不適用於「雙租族」
甲先生擁有一所住宅的全部業權，該住宅全部用作其居住地方。 該住宅於3年前購買，由一間銀行提供按揭貸款，該筆貸款分15年，按月於每月第5日償還。 在截至2023年3月31日止的一年內，從12期供款（最近一期於2023年3月5日支付）中所支付的利息總額為$120,000，他申索扣除2022/23課稅年度的居所貸款利息。 如果納稅人在香港購置物業作出租用途，無論是全權、聯權或分權擁有該物業，並為此辦理貸款，而納稅人亦已選擇個人入息課稅（報稅表第7部），納稅人就可申請扣除在本年度內支付的貸款利息。 (i) 出租物業應付利息2025 申索人除了獲得相當於其住宅購入價70%的銀行按揭貸款外，再自物業發展商獲取第二按揭貸款，而該發展商已根據《稅務條例》第26E(9)條獲得稅務局局長所認可。 在此情況下，就該兩筆貸款所繳付的利息均可在計算稅項時獲得扣除，但最高扣除額不可超過26E(2)(a)(ii)和26E(2)(c)條訂明的上限。
王先生和王太太均須就2022/23課稅年度課繳薪俸稅。 出租物業應付利息 該項利息可在評定薪俸稅或以個人入息課稅評稅時扣除。 由2012/13課稅年度起，可獲得扣除的年期由10個課稅年度延長至15個課稅年度；由2017/18課稅年度起進一步延長至20個課稅年度（不論是否連續）。
