夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除，以申請合共港幣$120,000的扣除總額，前提是夫婦二人均為納稅人，而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。 無論是夫婦作為聯名年金領取人，抑或是納稅人自己或其配偶作為單一年金領取人，該名納稅人均可就有關的合資格延期年金保費申請扣稅。 投保人可以一筆過或分期繳付的方式繳交保費，讓資金在累積期內積存生息，待指定年期後才開始領取年金收入。 延期年金特別適合在職人士以分期儲蓄來累積資金，並在退休時把資金領取年金收入，以應付退休生活。 須留意的是，投保年金除了可享有稅務扣減，還可以為退休生活帶來更全面的保障。 所以納稅人不應僅著眼於可扣稅金額，而是應該將延期年金計劃的保證回報、預期回報、早期退保價值、早期身故賠償等細項列入考慮，慳稅的同時，為未來增添保障，讓自己能真正退而無憂。
「WeSave短期高息儲蓄保ST1」、「EasySave智易儲蓄保ES1」、「WeSave定息儲蓄保S3」及「WeSave高息儲蓄保E1」均為儲蓄保險計劃，並非銀行儲蓄產品。 註4：「保證回報率3.5% 可扣稅年金比較2025 p.a.」是指在保單於5年期滿時的保證派息率。 根據香港社會指標網站，2010年至2018年間的全年平均通脹率介乎1.5至5.3個百分比，因此10年後被分派的年金每月收入有機會追不上當時通脹率，單靠年金未必能維持日後生活水平。
可扣稅年金比較: 申請索償
稅季臨近，保險業正全力發功，催谷可扣稅合資格延期年金保單（QDAP）的銷售，一人慳稅高達10,200港元，夫妻二人慳稅最多20,400港元。 除了政府扣稅「資助」的基本盤，大家更要關心產品本身的回報，兩者雙劍合璧，纔可透過QDAP賺到盡！ 10Life比較市場上多個扣稅年金產品，發現產品定位各異，若着重扣稅效果，就要留意延期年金中期的儲蓄回報。
如夫婦二人均有應課稅入息，他們可自由分配合資格延期年金保費作稅務扣除，以申請合共最高120,000元的扣除總額，但每名納稅人所申請的扣除額不得超過個人上限 (即每人最高60,000元)。 資金靈活性﹕延期年金是一種長期保險產品，提早退保或終止延期年金會引致財務損失，取回的金額可能遠低於已繳付的保費。 在購買延期年金前，應小心考慮流動資金需要，確保自己有能力繳付全期保費，及預留足夠現金應付日常開支及突如其來的支出。 至於產品的保證回報，我們會比較多個QDAP產品的保證IRR。 上圖顯示，保證回報最高的忠意Generali稅悅保延期年金，60歲時的保證IRR達3.0%；若加上17%的扣稅，保證IRR更可提升至5.3%，投保人的總保單年期為15年。
可扣稅年金比較: 不同種類自願醫保的特點
開銀行戶口時，我們都會留意銀行有否參加本地的存款保障計劃。 本文會為你介紹英國銀行適用的存款保障計劃 FSCS，它的保障範圍、保障金額，以及索償程序。 如果要在日本長期生活，有很多生活雜費難以用現金繳付，可能需要申請一張日本信用卡。 本文為日本信用卡申請指南，將介紹日本信用卡的常見類型和推薦幾款熱門的日本信用卡。 除了上述提及的股票交易印花稅（0.5%）和PTM Levy（1 GBP），如果你投資的股票公司派息，你可能要就英國股票收息繳交所得稅，視乎你全年的總收入有多少（包括工資和股息）。
- QDAP產品一般所派發的年金金額都包含「非保證」部分，不過，投保人最終可賺取的非保證年金金額，有可能高於或低於投保時保險公司所提供之建議書上的金額。
- 比較各機構的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 後可發現，萬通保險的保證 IRR 最高可達2.72%，是8間之中最高；而永明金融的年金期選擇較多，有10年、15年、20年和直至100歲。
- 如果要在日本長期生活，有很多生活雜費難以用現金繳付，可能需要申請一張日本信用卡。
- 自願醫保計劃（VHIS）是一項由食物及衞生局策劃的公共醫療措施，主要目的是透過鼓勵市民投保個人住院保險，以減輕公共醫療系統的負荷。
- 由此可見，即使QDAP給予投保人扣稅優惠，大家仍要比較產品本身的回報，不要為慳稅胡亂投保。
由於2019年度財政預算提出2018至2019年度的薪俸稅有75%或2萬元稅務寬減，因此對年薪40萬元（即月薪約3萬3千元）以下人士來說，2萬元的稅務寬減是不會用得盡的。 梁世傑稱，若減除稅務寛減後，打工仔只需繳交下一千幾百元的稅款，那為扣稅而額外增加購買年金及強積金供款就不是很值得。 由2019/20課稅年度起，納稅人可按個人需要，繳付合資格延期年金保費及作出可扣稅強積金自願性供款（TVC），而且更可享薪俸稅或個人入息稅扣減，個人扣稅上限為每年6萬元。
可扣稅年金比較: 退休生活: 退休/退憂?
每名納稅人可獲容許的扣除額不得超過實際支付的合資格年金保費和可扣稅強積金自願性供款的合計金額；或指明最高扣除額，數額以較低者為準。 2019/20及其後課稅年度的指明最高扣除額(兩項合計)為60,000元。 已婚納稅人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。 相信香港打工仔對強積金都不會感到陌生，為鼓勵市民為退休作額外儲蓄，政府於2019年4月1日推出「強積金可扣稅自願性供款」(TVC)，以稅務寬減優惠吸引打工仔在強積金計劃作額外供款。 可扣稅年金比較 除此之外，【Generali豐盛稅悅保延期年金- 10年保費年期】亦享有「靈活自訂選項」，即是投保人可選擇由50至80歲之間，那一年開始收取年金。 其後若想更改開始年齡，可以在預設的年金入息期前，不少於1個月提交書面申請。
一般而言，保險公司會為QDAP鎖定最低迴報率，不會出現虧損（能否追上通脹則另作別論），於指定年期後便能定期提取資金用作退休所需，比較適合低風險的人士。 相對而言，TVC的投資範疇較廣，允許挑選不同風險的資產，可謂各適其適。 可扣稅年金比較 當我們購買延期年金時，會有一份保險利益說明文件(一般稱為建議書)，當中羅列你的簡單資料，以及有關該延期年金產品的保費、延期年金收入、年期、身故利益等。
可扣稅年金比較: 自願醫保計劃特色
本出版物中的資訊並不構成來自Wise Payments Limited或其夥伴的任何法律、稅務或其他專業建議。 我們不明示或暗示地陳述、保證或擔保本出版物的內容是準確、完整或最新的。 投資可賺可蝕，大家要小心衡量自己可承受的風險，才決定投資哪種產品，例如股票、基金、債券等。 股票一向被視為風險高、回報高的產品，如果你想穩陣保本地賺取資本增值，基金可能更適合你。 稅優健康險將既往症人羣，也就是在投保前患有糖尿病、高血壓、冠心病等疾病的，納入稅優醫療保險的承保範圍，允許保險公司針對既往症人羣設置不同保障方案。
可扣稅年金比較: 延期年金比較:延期年金貨幣
「內部」是指只計算有關的現金流，包括保費、年金收入及時間因素，而不考慮外在因素的影響(例如通脹率)。 4月初滙豐控股宣佈停止派息，更令一眾以收息為回報的股民晴天霹靂。 對於計劃退休的人士，想要有一筆相對穩定的退休被動收入，如果連傳統派息股都不夠可靠，不妨考慮以年金計劃來自製長糧。 可扣稅年金比較2025 合資格年金保費是指為簽訂或續訂經保監局核證為合資格延期年金保單而須向保險人繳付的淨款額，但以關乎提供年金款項的淨款額為限。 最後提提一眾納稅人，慳稅只是一個誘因，切忌單單為節省稅款而投保「扣稅三寶」，在決定投保及作出供款前，應先考慮保障是否適合自己及個人供款能力，並細心比較不同產品的條款，才能作出明智的決定。 納稅人只需在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的自願醫保保費金額，並記得將自願醫保的保單和繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。
可扣稅年金比較: 自願醫保慳稅例子
由政府牽頭的香港年金計劃（公共年金）於今年將最低投保年齡由65歲下調至60歲，繳交保費後即可每月領取年金收入，最低保費金額為港幣5萬元，最高保費金額則上調至港幣300萬元。 假設65歲時一筆過100萬保費，男性每月可獲派年金5,800元，女性剛每月可獲年金5,300元，派發期直至終老，故愈長命愈著數。 其中，「合資格延期年金保單」，最早領取年齡為50歲，在此之前供款期最少5年。 若為自己或合資格親屬購買有關醫保產品，可從「應課稅入息」扣除過去一年所繳交的保費。 每個課稅年度，每名受保人的自願醫保扣稅上限為HK$8,000，受保人數則不設上限。
可扣稅年金比較: 延期年金扣稅平臺
前者受政府規管，較具有保證，後者則視乎受託人公司的實際資金狀況，隨時有變。 由於年金的投資期長達10年，而該筆資金也要一定的年齡纔可以取回。 同時，由於年金的回報也包括非保證回報的部分，因此也要考慮當中的不確定性。 同時，由於年金領取期的收入是固定，因此可能會承受通漲的風險。 由於年金有較長的累積期，到可以領取的時間該筆金額的實際購買力可能已經與之前不同，未必足以維持作為退休的生活保障。
可扣稅年金比較: 延期年金比較
未來充滿不穩定因素，因此更要積極為未來綢繆，並睇實所有支出！ 一起了解一下3大扣稅安排——強積金自願性供款、合資格延期年金和自願醫保，看看怎樣為未來加添保障，又可以藉著扣稅省減開支。 恒生保險會於每個課稅年度完結(即3月31日)後的40日內，向你發出週年報表，列出你在該課稅年度已繳交的合資格延期年金保費金額。
可扣稅年金比較: 自願醫保扣稅
延期年金設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，保費會在一定時間內生息和由保險公司進行投資，直到指定時間纔可以按月領取年金收入。 延期年金的主要投資對象是收入不錯的在職的人士，令投保人既可以在供款期間也享受稅法優惠，為日後退休提供穩定的收入保障。 年金的回報主要分為保證和非保證，前者是保險公司承諾提供的回報，後者是保險公司不保證的投資回報。
可扣稅年金比較: 年金扣稅例子：年金扣稅 5 年
在保費金額、供款期及入息期相同的情況下，延期年金收入自然愈高愈好，但必須留意當中有多少是保證，多少是非保證。 和「無扣稅」、「花心神」、「非保證」、「有波動性」、「有下跌損失風險」的自行投資相比，扣稅延期年金的內部回報率有5.25%!。 投保年金的扣稅方式與自願醫保相近，年金的保單持有人可獨力支付自己及配偶的保費。 Bowtie 資訊團隊嘗試以 2 個案例解釋保單持有人可以節省多少稅款。 自願醫保計劃（VHIS）是一項由食物及衞生局策劃的公共醫療措施，主要目的是透過鼓勵市民投保個人住院保險，以減輕公共醫療系統的負荷。
和自願醫保一樣，年金的最終可扣稅金額取決於納稅人的應課稅率。 換言之，如果由全家收入最高的人士負責申請稅務扣除，便可獲扣減最多的稅款。 扣稅三寶並非政府官方名稱，當中的「三寶」是指「自願醫保計劃」、「合資格延期年金」及「強積金可扣稅自願性供款」，香港市民自 2019 年起透過購買相關產品或參與供款，以達致慳稅效果。
如你計劃65歲退休並以人均壽命為85歲計算，而你的其他資產足以應付首5年的退休生活，就可以選擇年金領取期為15年的產品。 在疫情影響下，雖然打工仔收入或會受到影響，但為退休作儲蓄仍然重要，而若然能夠從中獲得稅款減免更加是求之不得。 從退休儲蓄角度，強積金可扣稅自願性供款（TVC）與延期年金（QDAP）也屬於不錯的產品，挑選關鍵在於成員的風險承受水平以及收入穩定性。 由2019年4月1日起，納稅人就合資格延期年金中的合資格延期年金保費，均可享有扣稅優惠，扣除額每年上限為60,000元。 可扣稅年金比較2025 – 流動性風險 – 延期年金是長期，不適合無意長期持有的人選購。 保險公司的信貸風險﹕延期年金產品由保險公司提供，年期可長達數十年，若保險公司未能履行財務責任，你所繳交的保費可能蒙受損失。
市面上多數扣稅年金都是分期供款，只有少數提供預繳保費選項，「立橋存為未來」是上述7款產品中唯一提供預繳選項。 假如投保人採用預繳，未來5年預繳戶口以3.2%年利率（以美元保單為基準）生息，實際需要預繳保費僅281,963元。 恒生銀行《「易入息」延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，可選用港元 / 美元結算，累積期可選5年 / 10年 / 15年，保費分為年繳 / 月繳，最低投保年齡為35歲。 有了答案之後，便可到各間有推出「合資格延期年金計劃」的保險公司參考各種可扣稅年金。 每個計劃內容都大致相同，一些條件同樣受保險業監管局約束，例如最早年金開始年齡要50歲、應繳付保總額至少為HK$18萬等。 平安健康保險股份有限公司北京分公司總經理 陶焱：只需要在個稅匯算期間，在個人所得稅App上進行專項扣除申報並填入稅優識別碼等保單信息，即可享受稅收優惠。
可扣稅年金比較: 自製長糧? 延期年金是什麼?
舉例，投保人為45歲的高收入人士，繳交17%稅階，一年供款8,000美金（接近60,000港元的個人免稅額上限），供款5年，希望以QDAP賺盡扣稅，盡快得到年金收入，並於60歲時退保移居外國。 根據保監局要求，QDAP的最早入息期為50歲，所以，我們會以各產品可選的最早入息期來比較，以下是市場上10個熱門QDAP，於60歲時期滿或退保的保證回報表現。 以現時最高的稅率（17%）去計算，個人6萬元免稅額，即是每年最多可節省10,200元稅款。 如果夫婦二人都為納稅人，各人都可享有6萬元免稅額，所以如果夫婦聯合報稅便可得到12萬元免稅額，二人最高可節省20,400元稅款，而且免稅額夫婦之間亦可靈活分配稅務扣除。 可扣稅年金比較 舉例丈夫購買了合資格延期年金，保費為每年9萬元，太太購買了合資格延期年金保費為3萬元，如果分開報稅，丈夫每年上限扣稅金額也只是6萬元，而太太由於購買金額3萬元，所以每年扣稅額為3萬元。
可扣稅年金比較: 提供10年每月保證年金入息 保證內部回報率3.02% – 3.30%
年金期短至受保人85歲 (「宏利人壽保險」)，長至受保人108歲 (「中國人壽保險」)或至終身 (「中銀集團人壽保險」)。 根據食衞局訂明的產品規則，自願醫保又分為標準（Standard Plan）和靈活（Flexi Plan）2 種。 交稅可謂打工仔噩夢，每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後，到10月收到正式交稅通知。 打開信件看到銀碼，很多人都「難以接受」，但翌年仍然要如期繳付。
可扣稅年金比較: 自願醫保扣稅如何計算？
另外，為應付通脹，市面上亦有產品採用遞增方式派發年金，開始領取年金時的金額較少，隨後的金額才會增加。 年金一般是定額發放，假設保額相同，年金領取期愈長，每期可領取的金額就會較少。 若你發現購買了不適合的延期年金，有權在冷靜期內取消，冷靜期的時段為將交付持有人或其代表後，或將通知書（通知持有人已經可以領取及冷靜期的屆滿日）發予持有人或其代表後，起計的30天，以較先者為準。 延期年金並非以爭取回報為目標，亦不具靈活性，但卻可以幫助你有紀律地使用退休積蓄，應對長壽所帶來的財務風險。 「東亞人壽保險」、「中國太平人壽保險（香港）」、「恒生保險」、「香港人壽」、「滙豐人壽保險」、「泰禾人壽保險」及「立橋人壽」可提供港元/美元選擇。 你分期交予保險公司，其後可於指定年期或年齡開始，分期獲得保險公司派發的收入，直至合約訂明的時期，我們稱為自製長糧。
可扣稅年金比較: 年金扣稅2023︱扣稅年金邊間好＋扣稅三寶重點分析
合資格的延期年金的保費可以申請退稅，最高金額為每年60,000元的免稅額，但實際可以退稅的金額以稅率計算，以現時香港最高稅階的17%為例，最高的退稅金額為10,200元。 因此，如果需要退稅的保單持有人需要考慮整付保費或月付保費。 即期年金沒有「累積期」，即投保人一次過繳付保費後，隨即每月領取年金收入，例如由香港政府牽頭的「香港年金計劃」（公共年金計劃）。
最後提醒，每人的需求和可負責的供款能力不同，不要盲目跟隨他人的選擇。 可扣稅年金比較2025 購買合資格扣稅年金可享額外扣稅金額，同時都要符合自己的人生規劃。 若然選擇與配偶聯名領取年金，或是納稅人或配偶作為單一年金領取人，夫婦二人便可靈活分配免稅額。 即是假設二人都以夫婦聯名作為年金領取人，先生扣除年金9萬元保費當中的6萬元免稅額後，多出的3萬元可以給太太作為額外的免稅額，前提各人上限為6萬元免稅額。 申索扣除合資格年金保費和可扣稅強積金自願性供款可在2019/20及其後的個別人士報稅表（BIR60）內提出。 如你在提交報稅表後纔打算提出申索，你可填寫並交回IR831表格。
根據保監局訂立的指引，QDAP的最低保費總額為18萬元、供款期最少5年、年金期不得少於10年，以及年金領取人需年滿50歲方可提取年金。 固然保險公司常以扣稅額作為招徠，但投保人仍需要留意盡用扣稅額的門檻，量力而為，選擇適合自己的QDAP產品。 QDAP是長期保險產品，如受保人提早退保，或會引致大額財務損失，因此受保人要考慮自己的流動資金需要，應付應付日常開支和突發的支出。 如果要了解QDAP的回報效益，可以比較年金產品的內部回報率（IRR，Internal Rate of Return）、應付保費、年金收入和派發年期幾方面。 可扣稅退休產品包括「可扣稅強積金自願性供款」及「合資格延期年金保單」，均具有投資及回報成份，回報率須視乎個別產品。 例如「合資格延期年金保單」，則有分為「保證內部回報率」（Guaranteed IRR）及「非保證內部回報率」。
