不過，她原來對於怎樣扣稅還不太清楚，尤其是年金和強積金自願供款的扣稅安排。 雖然很多香港人的心情不是太好，也對前景感到憂慮，但問題是，稅是始終要交的，所以，他們也樂意在這個時候安排醫保和年金/強積金。 毅思會計成立自2013年，為創業者和中小企提供一站式優質服務。 可見，陳先生申索 買年金扣稅2025 3 項「扣稅」項目後，以累進稅率計算的應繳稅款為 HK$33,850，比起完全無申請「扣稅」項目的應繳稅款（HK$38,100），估計總共慳了 HK$4,250。 買年金扣稅 舉一例，你和哥哥想申報父母免稅額，必須要一人填寫一個（父親／母親）。
- 值得留意的是，如在期內同時作出可扣稅自願性供款及購買合資格延期年金，扣稅額會先扣除自願性供款部分，其餘才會扣減年金保費。
- 如果你寄出報稅表後才驚覺忘記填報免稅／扣稅項目，例如供養父母免稅額、居所利息扣稅、個人進修開支、應酬費等，你可以按報稅表所要求的格式補充所遺漏的資料，或使用稅局提供的專用表格作出修改。
- 她是公立醫院的護士，單身，所以沒有太多免稅額，但每年要交幾萬元稅款。
- 年金是一種保險產品，投保人可一次過或分期向保險公司繳付保費，之後可在指定年期內分期獲得保險公司派發的年金收入。
- 10Life Financial Limited不會承擔因使用資料而引致的任何責任、索償或損失，亦不會就資料的準確性、完整性和適時性或所引致的任何索償及/或損失作出保證或擔保。
- 由2019/20課稅年度起，納稅人可按個人需要，繳付合資格延期年金保費及作出可扣稅強積金自願性供款（TVC），而且更可享薪俸稅或個人入息稅扣減，個人扣稅上限為每年6萬元。
而且，受通賬影響，當受保人取回金額時，該筆款項有機會已經貶值，未必足夠退休人士安享晚年。 所以，在選擇年金計劃前，最好事先細閱保險計劃的條款，瞭解清楚當中的回報。 非保證金額則會受保險公司的盈利、投資回報等因素影響，受保人有機會未能取回金額。
買年金扣稅: 延期年金
延期年金比較適合在職人士，年輕時以分期儲蓄方式累積資金，退休時把資金轉化為穩定延期年金收入，以供退休生活之用。 以失業保障為例，假如持有人在65歲之前連續失業超過指定時限（一般為30日或以上），可向保險公司申請延繳保費，把繳付保費的寛限期由一般為保費到期日起計一個月，延長至一年。 面對突如其來的經濟狀況或失業，在符合訂明的特定條件及向保險公司提出申請後，於指定期限內暫緩繳付保費，可避免保障受影響。 在這11年中，延期年金價值的風險調整後回報(考慮埋每年扣稅和$10, 200再投資股市指數基金)也會好過美股S&P 500指數基金ETF和自行投資。 在這11年中的自行投資，每年的內部回報率要保證最少有5.25%，纔能夠和沒有波動性的延期年金價值相若。 由於非保證回報有可能會歸零，故大家在挑選年金計劃時，最好不要太看重這部分。
有關的自願性供款必須存入根據《強制性公積金計劃條例》註冊的強制性公積金計劃所提供的「可扣稅自願性供款帳戶」(TVC帳戶) 。 該帳戶的持有人必須為納稅人本人；你只可就你本人作出的可扣稅自願性供款申請扣稅。 合資格年金保費是指為簽訂或續訂經保監局核證為合資格延期年金保單而須向保險人繳付的淨款額，但以關乎提供年金款項的淨款額為限。 納稅人只需在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的自願醫保保費金額，並記得將自願醫保的保單和繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。 除此之外，【Generali豐盛稅悅保延期年金- 10年保費年期】亦享有「靈活自訂選項」，即是投保人可選擇由50至80歲之間，那一年開始收取年金。 其後若想更改開始年齡，可以在預設的年金入息期前，不少於1個月提交書面申請。
買年金扣稅: 延期年金扣稅平臺
法例訂明，延期年金產品須符合保險業監管局（保監局）發出的指引所訂之一系列條件，其已繳付的保費方合資格在薪俸稅及個人入息課稅下享有稅務扣除的優惠。 買年金扣稅2025 Joseph及太太均為納稅人，二人各自為自己購買了合資格延期年金保單，Joseph 每年繳交的保費為港幣90,000元；另外太太每年繳交的保費為港幣30,000元。 在這情況下，這對納稅夫婦每人可各自申請扣除港幣 買年金扣稅 60,000 元，合共為港幣120,000 元。 自願醫保計劃由政府的食物及衛生局推出，保單可在各大保險公司購買，而自願醫保的產品內容、保障額等都須符合食物及衛生局對自願醫保計劃的最低要求。
年金領取人必須為：你自己；或你在有關課稅年度內任何時間的配偶；或你自己及你在有關課稅年度內任何時間的配偶。 – 流動性風險 – 延期年金是長期，不適合無意長期持有的人選購。 如提早退保，持有人收到的退保金額可能會大幅低於已付保費。 和「無扣稅」、「花心神」、「非保證」、「有波動性」、「有下跌損失風險」的自行投資相比，扣稅延期年金的內部回報率有5.25%!。 眾所周知，扣稅年金、可扣稅強積金自願性供款（TVC）和自願醫保（VHIS）一直被稱為「扣稅三寶」。
買年金扣稅: 自願醫保種類會影響扣稅嗎？
因此，假如納稅人發現在扣除自願性供款的部分後，尚未達扣稅額上限的話，可考慮投保合資格延期年金，用盡餘下的扣稅優惠。 即期年金沒有「累積期」，即投保人一次過繳付保費後，隨即每月領取年金收入，例如由香港政府牽頭的「香港年金計劃」（公共年金計劃）。 投保人只需要一次過辦理手續，購買即期年金後就可長期獲取穩定年金收入。 這類年金較適合不想特別理財，坐擁充裕資金，但在退休後又想領取年金收入的人士。 愈來愈多人考慮用年金扣稅，市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃，每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬扣稅額。
- 不過，如果以本地客戶為主的理財顧問，影響就相對輕微，其中一個原因是政府今年4月推出了自願醫保和扣稅年金/強積金可扣稅自願性供款，為他們帶來一定商機。
- 根據保監局訂立的指引，QDAP的最低保費總額為18萬元、供款期最少5年、年金期不得少於10年，以及年金領取人需年滿50歲方可提取年金。
- 由此可見，收入及邊際稅率愈高，買醫保可扣減的稅金愈多，若由家庭中交稅最多的成員負責幫有需要的家人投保，就可更有效善用自願醫保的扣稅額了。
- 雖然在提交報稅表時無須提交合資格延期年金保單年度摘要以作證明，但此等文件也要保留 6年，以備稅務局查覈之需。
- 合資格延期年金保單的保費可用作扣稅，保單持有人最高可獲每年港幣$60,000的免稅額。
如你在提交報稅表後纔打算提出申索，你可填寫並交回IR831表格。 每名納稅人可獲容許的扣除額不得超過實際支付的合資格年金保費和可扣稅強積金自願性供款的合計金額；或指明最高扣除額，數額以較低者為準。 假設投保人是45歲男性，5年供款期，入息期為50歲至59歲。
買年金扣稅: 退休計算器 – 蒙特卡羅模擬 (Monte Carlo Simulation)
如果一名納稅人用盡「合資格年金保費」及「強積金可扣稅自願性供款」的扣稅上限，並只為一份自願醫保申請扣稅，可申報的合資格扣稅開支可達 HK$6.8萬。 當然，以上例子只適用於夫婦都需要繳稅的情況，只要保單之年金領取人為自己、配偶或 2 人聯名就可以靈活配合使用 HK$12萬的扣除額。 然而，如配偶沒有任何入息，就不能享用免稅額，2 人只可享最多 HK$60,000 的扣稅額。 申索扣除合資格年金保費和可扣稅強積金自願性供款可在2019/20及其後的個別人士報稅表（BIR60）內提出。
買年金扣稅: 「合資格年金保費」及「可扣稅強積金自願性供款」的扣稅安排
年金的回報主要分為保證和非保證，前者是保險公司承諾提供的回報，後者是保險公司不保證的投資回報。 以現時最高的稅率（17%）去計算，個人6萬元免稅額，即是每年最多可節省10,200元稅款。 如果夫婦二人都為納稅人，各人都可享有6萬元免稅額，所以如果夫婦聯合報稅便可得到12萬元免稅額，二人最高可節省20,400元稅款，而且免稅額夫婦之間亦可靈活分配稅務扣除。 舉例丈夫購買了合資格延期年金，保費為每年9萬元，太太購買了合資格延期年金保費為3萬元，如果分開報稅，丈夫每年上限扣稅金額也只是6萬元，而太太由於購買金額3萬元，所以每年扣稅額為3萬元。
買年金扣稅: 年金扣稅
這類年金較適合在職人士，讓投保人在年輕時以分期儲蓄方式累積資金，並在退休時把資金轉化為穩定年金收入，以供退休生活之用，而合資格的延期年金產品保費更可享稅務扣除。 另外，延期年金產品需符合保監局發出的指引，其有關保費纔可以扣稅。 獲保險業監管局(「保監局」)認可的合資格延期年金保單，並不保證已繳的保費將符合稅務扣除資格。 於申請稅務扣除前，您必須符合稅務條例規定下之所有條件及遵從香港特別行政區稅務局發出的指引。 如您毋須於相關評稅年度繳納薪俸稅及個人入息稅，您未必能享有稅務扣除優惠。 所有稅務條款、法規及╱或其詮釋均可能被修改，而影響有關的稅務優惠包括稅務扣除資格。
買年金扣稅: 自願醫保慳稅例子
換句話說，丈夫可申請扣除其90,000元保費當中的60,000元；而妻子在申請扣除其30,000元的保費後，仍未用盡其扣除額，所以妻子同時可申請扣除丈夫的中未有申請扣除的30,000元。 「友邦保險」、「安盛保險」）、「中國人壽保險」、「安達人壽保險」、「富通保險」、「富衛人壽保險」、「宏利人壽保險」、「保誠保險」、「香港永明金融」及「萬通保險」以美元為貨幣。 年金期短至受保人85歲 (「宏利人壽保險」)，長至受保人108歲 (「中國人壽保險」)或至終身 (「中銀集團人壽保險」)。 參考坊間的年金計劃，若大家選擇5年的供款期，最快都要大概8年纔回本。 雖然市面上亦有計劃允許受保人暫時停止計劃，但大家在投保前最好考慮清楚。
買年金扣稅: 年金比較：買年金還是儲蓄保險或定存?
由於納稅人的配偶沒有任何應課稅入息，因此他 / 她不能獲得任何稅務扣除。 梁世傑指，延期年金的保費支付有既定金額，斷供可能會有損失；TVC則比較隨意，但投資市場有波幅。 一般年金的保證回報只有2%至3%，如果能好好管理強積金投資而有5%至6%回報的話，年輕人運用強積金作退休儲蓄比年金有更好的回報滾存，亦較能承受市場波幅的風險。 臨近退休人士的風險承受能力下降，可逐步將TVC轉去年金。 根據投資者及理財教育委員會的資料，年金是一種長期保險產品，目的是幫助投保人把資金轉化為穩定現金收入。 投保人向保險公司繳付保費，其後可即時或於指定年期或年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的時期。
買年金扣稅: 延期年金比較:附加保障
為了悉除大家的疑慮，記者訪問了特許公認會計師公會資深會員（FCCA）、強積金工具書《積金大反擊－投資智勝七招》作者梁世傑解答一系列問題。 由於夫妻兩人各自有60,000元的年金免稅額，總共120,000元，夫妻的年金的扣稅額可以共用。 例如丈夫以年供120,000買入一份延期年金，他自己可以利用年金扣稅額上限的60,000作為扣稅，淨下的60,000保費可以給妻子用來扣稅之用。 如果保單持有人同時參與上文提及的 TVC 供款計劃，扣除額便會因應供款而減少，假設 TVC 供款是 HK$3萬，年金的扣除額上限便會變成 HK$3萬。 如果這名納稅人另外購買了可扣稅的合資格年金，保費為 HK$2 萬，他/她的TVC扣除額同樣是 HK$6 萬，但年金的保費便無法成為扣稅支出。 納稅人除了可以利用自己的保單作稅務扣減，還可以為指明親屬（例如父母、子女等）的保費申請扣稅，保單數目不設上限。
買年金扣稅: 年金扣稅2023懶人包 教你計夫婦連TVC扣稅 QDAP及即期年金分別
年金（合資格延期年金，簡稱 QDAP）、自願醫保（VHIS）以及強積金自願性供款（TVC）被稱為扣稅三寶。 每名納稅人可獲容許的扣除額不得超過實際支付的「合資格年金保費」和「可扣稅強積金自願性供款」的合計金額；或指明最高扣除額，數額以較低者為準。 2019/20及其後課稅年度的指明最高扣除額(兩項合計)為60,000元。 梁世傑認為，年輕人要善用延期年金及TVC，應擴闊個人理財的視野。 由於年金是一項需要累積期的投資產品，所以如何在投資期內斷供或退保，退保的金額相對較低。
如果你將父母二人同時填寫至報稅表內，你哥哥就不可以使用此「免稅額」。 10Life Financial 買年金扣稅 Limited不會承擔因使用資料而引致的任何責任、索償或損失，亦不會就資料的準確性、完整性和適時性或所引致的任何索償及/或損失作出保證或擔保。 如納稅人在沒有合理辯解的情況下，未有在指定期間內就獲退還保費一事以書面通知稅務局局長，稅務局局長會考慮施行罰則。 稅務局局長會考慮向納稅人徵收罰款或就少徵收稅款評定補加稅。
買年金扣稅: 延期年金適合邊個? 是否應該買延期延期年金?
固然保險公司常以扣稅額作為招徠，但投保人仍需要留意盡用扣稅額的門檻，量力而為，選擇適合自己的QDAP產品。 QDAP是長期保險產品，如受保人提早退保，或會引致大額財務損失，因此受保人要考慮自己的流動資金需要，應付應付日常開支和突發的支出。 如果要了解QDAP的回報效益，可以比較年金產品的內部回報率（IRR，Internal Rate of Return）、應付保費、年金收入和派發年期幾方面。 例如，由政府推動的公共年金「香港年金計劃」便是「即期終身」年金，投保人可以每月領取保證年金收入，直至百年歸老。 而私營保險公司所提供的年金一般以「延期定期」類別為主，但亦有個別公司提供終身年金。 惟投保人須注意，私營市場提供的年金產品所派發的年金收入一般分為「保證」及「非保證」兩部分，而「非保證」部分的收入，顧名思義並非保證不變。
而後者則允許各保險公司自由添加保障項目，亦可以針對性地調整個別項目保障限額、年度保障額，甚至施加地域限制，所以不同靈活計劃的保障差異可以很大。 註4：「保證回報率3.5% p.a.」是指在保單於5年期滿時的保證派息率。 由此可見，收入及邊際稅率愈高，買醫保可扣減的稅金愈多，若由家庭中交稅最多的成員負責幫有需要的家人投保，就可更有效善用自願醫保的扣稅額了。 因此，如果有人向你推銷年金計劃，但該年金計劃沒有以上的特點，就不算是合資格延期年金，即使投保，都不會享有年金扣稅安排。 其實市場上有些財富管理公司，專為客戶度身訂造解決方案，如安柏環球財富管理財務(AMG)，就與15間QDAP保險公司密切合作。
買年金扣稅: (A) 合資格年金保費
要扣除合資格年金保費，年金領取人必須在有關課稅年度內持有香港身分證。 由於納稅人的配偶在2021/22課稅年度並沒有持有香港身分證，因此納稅人不會獲得任何扣除。 買年金扣稅 在2022/23課稅年度，由於納稅人的配偶在有關課稅年度內已持有香港身分證，因此納稅人可獲扣減保費30,000元。
本公司沒有責任通知您相關法律、法規及╱或其詮釋的修改，及其可能對您產生的影響。 如想了解更多有關合資格延期年金保單的稅務扣除資訊，請瀏覽保監局網頁。 如您有為自己，甚至配偶繳付合資格年金保費，便可在此欄填上所繳付的供款，申請扣稅的保單數目不限，惟每名納稅人的最高扣除額為港幣60,000元。 同為納稅人的夫婦可自由分配合資格延期年金保費作稅務扣除，但他們須剔除對方已申請扣除的同一筆款項。 另外，須注意此港幣60,000元的扣除額為合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款共用。
買年金扣稅: 扣除資格
投保人宜按個人需要，比較不同計劃的保障額及保障範疇，大家可參考以下例子，考慮那一款最適合自己，又或者想節省時間，可尋求專業人士會面分析。 若你以保單持有人身分為受保人繳付合資格保費，你可以就你本人、配偶及相關親屬（包括父母、祖父母、子女、兄弟姊妹等）申請稅務扣除。 每個課稅年度，每名受保人的自願醫保扣稅上限為HK$8,000，而受保人數目則不設上限。 年金(Annuity)是一種長期保險產品，有別於銀行存款或儲蓄計劃。
夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除，以申請合共港幣$120,000的扣除總額，前提是夫婦二人均為納稅人，而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。 無論是夫婦作為聯名年金領取人，抑或是納稅人自己或其配偶作為單一年金領取人，該名納稅人均可就有關的合資格延期年金保費申請扣稅。 延期年金則設有累積期，投保人可一次過或分期繳付保費，讓資金積存生息及繼續投資，待一段時間後（例如退休時）再開始領取年金收入。 買年金扣稅 買年金扣稅2025 這類年金較適合在職人士，讓他們分期累積資金，退休後把資金轉化為穩定的年金收入，而合資格的延期年金產品 （QDAP）的保費更可享稅務扣除。 根據保監局訂立的指引，QDAP的最低保費總額為18萬元、供款期最少5年、年金期不得少於10年，以及年金領取人需年滿50歲方可提取年金。
須繳稅的夫婦之間可分配合資格年金保費的扣稅額，2人每年可扣除總額是 HK$12 萬。 前提是每位納稅人所申請的扣除額不可以超過個人上限（即 HK$60,000）。 比較多人用到嘅「扣稅」項目包括強積金計劃或認可職業退休計劃供款（MPF）及個人進修開支，而自願醫保保費開支、合資格年金保費、可扣稅強積金自願性供款亦是已通過的新增「扣稅」項目。 一般認為，退休儲蓄應大約佔收入的15%至20%，而在扣除MPF的10%僱主僱員供款，餘下尚欠5%至10%可由年金及自願供MPF補充。
本文僅供公眾教育及一般參考之用，並不構成亦沒有意圖構成受規管建議、保險、金融、投資或專業建議，亦不構成推薦、允許、同意邀約或銷售保險、金融或投資產品。 計劃允許成員定期或不定期地作出供款，而且金額不必和薪金掛夠，供款人可因應個人情況自由增加、減少、停止或重新開始供款。 根據食衞局訂明的產品規則，自願醫保又分為標準（Standard Plan）和靈活（Flexi Plan）2 種。 另外，開始領取年金的年齡（一般由50至55歲開始）及領取年金期（通常有10年／20年／30年可供選擇）亦十分重要。 交稅可謂打工仔噩夢，每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後，到10月收到正式交稅通知。 打開信件看到銀碼，很多人都「難以接受」，但翌年仍然要如期繳付。
若果要享受扣稅優惠，就要投保合資格延期年金，連同強積金可扣稅自願性供款，保單持有人每年可獲高達HK$60,000的扣稅優惠。 政府推出的「扣稅三寶」，除了可扣稅的合資格延期年金及強積金自願性供款外，投保合資格的自願醫保計劃也可獲享稅務扣除額。 如您尚未投保有關計劃，不妨多加考慮為未來籌劃保障，並善用扣稅優惠。 由2019/20課稅年度起，納稅人可按個人需要，繳付合資格延期年金保費及作出可扣稅強積金自願性供款（TVC），而且更可享薪俸稅或個人入息稅扣減，個人扣稅上限為每年6萬元。 年金、延期年金以及可扣稅強積金自願性供款皆為生效的措施，究竟年輕打工仔是否值得投保/供款？ 政府推出合資格扣稅延期年金計劃方案，目的鼓勵市民及早儲蓄，為退休作好準備，每名納稅人每年可額外得到6萬元的免稅額。
買年金扣稅: 年金扣稅｜夫婦一齊報稅慳多啲 最高扣除額達HK$12萬
郭小姐在參與可扣稅強積金自願性供款（TVC）的同時，亦有購買延期年金。 滙豐保險獲香港特別行政區保監局授權及受其監管，於香港特別行政區經營長期保險業務。 滙豐保險是於百慕達註冊成立之有限公司，亦是滙豐集團旗下從事承保業務的附屬公司之一。 滙豐保險提供的保險產品只擬在香港特別行政區透過滙豐銷售。 您須承受滙豐保險的信貸風險，就有關滙豐與您於銷售過程或處理有關交易時引起的金錢糾紛，滙豐將與您把個案提交至金融糾紛調解計劃；然而，有關產品合同條款的任何糾紛，應直接由滙豐保險與您共同解決。
