一旦你在未經批准的情況下擅自遲交報表，有機會被罰款 個人利得稅2025 HK$10,000 及不超過有關稅項的 3 倍作為額外稅款。 另外，雲端會計軟件最具吸引的特性之一是能夠隨時隨地將你的資料與你的主管共享。 為了促進資料共享，Xero這樣的雲端會計軟件允許多方同時查閱資料和輸入信息。 除此之外，確保該公司的會計處理與試算表能否對帳尤為重要。
《公司條例》訂明，但凡是在香港成立的公司，不論規模大小，都必須按年準備審計報告，作為報稅表格的佐證文件，即俗稱的「核數」。 不過，首次報稅的公司可享有較長期限，稅務局會主動給予新公司額外 2 個月時間，即總共 3 個月時間填寫報表並提交，但不允許再次申請延期。 若 B 小姐使用個入入息課稅方式評稅，除了可申索基本免稅額，亦可以扣除於該課稅年度內該出租物業的按揭利息，然後可再按薪俸稅的累進稅率秤稅。
個人利得稅: 物業稅報稅表（BIR57或 BIR58）
本案例中，終審法院在解決這個問題時，對各種文件、事件（包括協議執行之前和之後）和因素進行了評估。 因此，這一決定表明了仔細構建交易和合約文件措辭以及保留其他文件證據的重要性。 納稅人隨即將土地轉讓給其全資子公司，子公司亦簽署了新合資企業協議。
即使有了離岸公司的身份，規例仍需對你的賬戶進行年度審計，你仍然需要向香港稅務局提交利得稅申報表（PTR）的文件。 然而，在你獲得離岸身份後，你的審計師在進行審計時將會考慮到這一點。 個人利得稅2025 如果你的業務尚未開始，則允許你向IRD（稅務局）報告”尚未開始”。 你可以在沒有審計報告的情況下向稅務局提交“零”利潤稅申報表。
個人利得稅: 個人入息課稅的好處
但個人入息課稅則可以讓納稅人合併以上三項稅種報稅，並因此可善用免稅額及薪俸稅的累進稅率評稅，從而令納稅人或有機會能獲得整體的稅務寬減。 個人利得稅 每到 5 月收到報稅表時，通常都會有人提出該不該用個人入息課稅來報稅？ 個人利得稅 其實個人入息課稅並不是徵稅項目，而是一個報稅方法，它可以為要繳交利得稅及／或物業稅的個別人士提供稅項寬減。 若要計算應繳的薪俸稅款或個人入息課稅稅款，請按有關課稅年度的連結， 然後在輸入頁選擇你的婚姻狀況，輸入總入息等資料。 完成輸入後，按底部的「計算」按鈕，另一個畫面便會出現，並列出你的估計應繳稅款。
- 假如你有需要延期提交報稅表，可以根據指示填妥申請表格，並在截止日期前，以郵遞、傳真或親身遞交的方式，將表格交到稅務局。
- 此後，稅務局會在次年四月的第一個工作日發出你的利得稅報稅表。
- 請隨便保留我們香港稅務的電子書，可以在你遇到需要澄清的地方時提供參考。
- 於某一課稅年度所蒙受的虧損，可予結轉並用以抵銷該行業於隨後年度的利潤。
- 以可獲得的最佳價格處理資產，並不一定表明納稅人有意建立合資企業以進行交易。
納稅實體必須聲明在有關課稅年度的評稅基期完結時沒有有關連實體。 為了行政上的方便，納稅實體可以在報稅表中聲明其業務應按兩級制利得稅率課稅。 在同一個課稅年度，只有在沒有其他有關連實體選擇兩級制利得稅率的情況下，該實體的選擇才會有效。 該納稅實體的所有應評稅利潤將以16.5%或15%課稅（按情況而定）。
個人利得稅: 利得稅報稅清單
假如你在有關年度已婚並已獲給予已婚人士免稅額則不能同時享有基本免稅額。 你可從本文了解如何填寫及提交個別人士報稅表、物業稅報稅表及利得稅報稅表，以及不依期提交報稅表的後果。 針對利得稅，現時有兩個方法助你寬減稅額：一是利得稅兩級制，二是個人入息課稅（Personal Assessment）。 在適用的情況下，該二百萬元限額會按照相關的利潤分配比例分攤予法團合夥人及非法團合夥人。
- 如果你的試算平衡表與財務報表不一致，你將需要投放更多時間和資源來糾正所發現的任何錯誤。
- 毅思會計成立自2013年，為創業者和中小企提供一站式優質服務。
- 如果個別人士選擇以個人入息課稅方式評稅，其應繳稅款是以所有來源的合計入息（包括來自非法團業務的利潤）按累進稅率計算。
- 為了促進資料共享，Xero這樣的雲端會計軟件允許多方同時查閱資料和輸入信息。
稅務局不會負責因使用該稅款計算機而造成的任何損失或損壞。 薪俸稅額是按你在該課稅年度的應課稅入息實額以累進稅率計算；或以入息淨額以標準稅率計算，兩者取較低的稅款額徵收。 由 2018 年 4 個人利得稅2025 月 1 個人利得稅 日開始，符合資格的債務票據可獲的稅務豁免經已擴闊。
個人利得稅: 公司稅款計算
合夥業務H的2018/19最後評稅及2019/20暫繳稅因按兩級制利得稅率課稅將可節省 $300,000。 合夥業務G的2018/19最後評稅及2019/20暫繳稅因按兩級制利得稅率課稅將可節省 $306,000。 合夥業務E的2018/19最後評稅及2019/20暫繳稅因按兩級制利得稅率課稅將可節省 $300,000。 合夥業務D的2018/19最後評稅及2019/20暫繳稅因按兩級制利得稅率課稅將可節省 $225,000。 假設2018/19及2019/20課稅年度的稅率相同，並未包括 財政預算案建議的一次性寬減2018/19課稅年度百分之一百的利得稅。 是否意圖改變的問題是一個事實問題，取決於每個案件的具體事實和情況。
個人利得稅: 利得稅報稅時間表
納稅人根據重建協議收到的款項，應被視為“資本”而非“收入”性質，無需繳納利得稅。 終審法院還駁回了稅務局的另一種論點，即納稅人從事採購貿易或業務，並採購一家子公司以成立重建合資企業。 納稅人是一家玩具製造商，長期持有土地形式的資本資產。
個人利得稅: II. 利得稅
而在非出租期間 (例如供你與家人居住或空置) 的利息支出，不會獲得扣除。 如你符合指定條件，便可享有基本免稅額或申請其他免稅額。 本文介紹有關各類免稅額的資料，以及這些免稅額如何減少你的稅款。 你亦可參考免稅額、扣除及稅率表，以及關於免稅額的常見問題以瞭解詳情。
個人利得稅: 稅務計算機
自僱人士（為自己工作而不是僱員的人士）也應繳納利得稅。 個人利得稅2025 提交個別人士報稅表（BIR60）時，無須附上證明文件，但稅務局可查覈你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課稅年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。 《2022年稅務（修訂）（關於住宅租金的稅項扣除）條例》在2022年6月30日刊憲成為法例。 此修訂條例落實納稅人繳付的住宅租金可在薪俸稅和個人入息課稅下獲得稅務扣除。 此項稅務扣除適用於2022年4月1日開始的課稅年度(即2022/23及其後的課稅年度)。
個人利得稅: 申請個人入息課稅的注意事項
終審法院推翻了下級法院的判決，認為納稅人並沒有改變其持有一塊土地作為資本資產的意圖。 納稅人根據重建協議收到的款項，應被視為“資本”而非“收入”性質，因此無需繳納利得稅。 假如公司在有關課稅年度的營業總額低於 個人利得稅2025 HK$2,000,000，則無須於報稅時遞交核數證明，但公司必須保留有關資料，以待日後評稅主任查閱時呈交。 稅務局會於每年 4 月的第 1 個工作日，向全港公司批量發出利得稅報表，而公司需要在稅表發出後的 1 個月內遞交。 個人利得稅 聲明﹕MoneyHero致力確保網站提供的資訊是最新及最準確。 網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。
個人利得稅: 業務錄得虧損的創業人士
大多數香港公司的正常財務截止日期是12月31日或3月31日。 然而，當世界許多國家的公司只能使用12月31日為財務年終日期的時候，香港公司可以自由決定這個日期。 你可申索完全、純粹及必須為產生該評稅入息而招致的所有支出及開支。
個人利得稅: 薪俸稅計算機
為了審查你的離岸豁免，稅務局可能會瞭解你的交易，以調查離岸索賠是否有效。 個人利得稅2025 因此，我們建議企業準備完整的交易記錄、服務協議、會議總結、旅行收據、採購收據、運輸文件和其他與業務有關的文件。 為了申請離岸身份，你應該準備好證明交易利潤全來自香港以外的地方，包括企業註冊資料、所有公司董事的護照、公司發票和其他相關文件。 遲交利得稅報稅表可能會被罰款港幣10,000元及需要繳付三倍的稅款，並同時有機會受到起訴。 為避免遲交利得稅報稅表，我們建議為你的CPA儘早準備所有所需文件，因為文件準備在審計過程中是最耗時的。 香港的有限公司或非法人企業可以選擇任何日期作為財政年度的結束日期，而大多數公司將其財政年度結束日期定於12月31日或3月31日。
當你收到由稅務局發出的個別人士報稅表（BIR60），即使你沒有任何收入須申報，你仍須依時填妥及提交報稅表。 要根據個人的業務財政狀況、可扣減的稅額等方面去評估。 若你已為Freelancer生涯開設公司，首份利得稅報稅表通常會在申請商業登記證後（即公司開業後）十八個月後發出，並在三個月內填妥遞交。 之後每年的報稅表也會在五月份發出，並須在一個月內填妥遞交。 終審法院已針對納稅人在重建過程中處置土地時是否需繳納利得稅的各種問題，提供了明確的分析和指導。 納稅人不服並向終審法院上訴，認為持有土地作為資本資產，首期付款在本質上是資本收入，無需繳納利得稅。
個人利得稅: 報稅
無限公司分為 2 大類，分別是獨資經營和合資經營，前者泛指僅由一人主理生意，後者則指與他人合資的業務。 所以，C 小姐選擇不使用個入入息課稅方式評稅，共需繳納共 HK$89,100（HK$31,500 + HK$57,600）的稅款。 任何人士可根據《稅務條例》所列出的規定，向稅務局局長提出申請，就條例的各項條文如何適用於申請人或申請所述的安排作出裁定，該等申請是需要繳付費用的。 像Xero這樣的雲端會計軟件為用戶提供了簡單而有效的財務管理方式。 專用的會計軟件可以更好地管理企業的各個範疇，例如從簿記到開票。
